邯郸银行坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻学习习近平总书记关于审计工作的重要指示精神，在邯郸市委、市政府的领导和各级审计机关的指导下，坚持高站位、建机制、重实效，不断完善内部审计工作机制，优化审计资源配置，有效发挥内部审计对金融风险防控和业务发展的监督、促进作用，推动了全行高质量发展。

　　一、坚持高站位，充分认识内部审计工作的重要性

　　（一）加强内审是学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想的内在要求。习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上强调“审计是党和国家监督体系的重要组成部分”，指出“要加强对内部审计工作的指导和监督，调动内部审计和社会审计的力量，增强审计监督合力”。
（二）加强内审是落实全面从严治党要求的重要举措。党的十八大以来，党中央把全面从严治党纳入“四个全面”战略布局，明确指出“依法全面履行审计监督职责，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉”。
（三）加强内审是落实依法治企的法定要求。《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》从法律层面对审计工作作出了明确规定。《实施条例》第26条明确：“依法属于审计机关审计监督对象的单位的内部审计工作，应当接受审计机关的业务指导和监督。”《审计署关于内部审计工作的规定》第4条明确：“单位应当依照有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，结合本单位实际情况，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导体制、职责权限、人员配备、经费保障、审计结果运用和责任追究等。”
（四）加强内审是我行防范化解金融风险的重要手段。全国金融工作会议指出“要把主动防范化解系统性金融风险放在更加重要的位置”，在中央明确的“三大攻坚战”中，“防范化解金融风险攻坚战”被摆在了首位。而要实现对金融风险的科学防范，就必须着力完善金融安全防线和风险应急处置机制。在这方面银行内审发挥着不可替代的作用。邯郸银行作为一家成立仅有12年的新机构，2019年末总、分、支、子行达到120个，较2008年成立时增长近3倍；资产规模1700亿元，增长19倍；存款1281亿元，增长15倍；贷款701亿元，增长14倍。在快速发展的同时，必须通过建立有效的内控机制来防范和控制。
正是基于上述认识，我行切实把加强内审工作作为一项事关全行高质量发展的大事来抓，不断健全内部审计组织，细化工作职责，完善工作制度，建立科学治理机制，有力提升了内控有效性，对促进全行高质量发展发挥了重要作用。
二、坚持建机制，创新建立完善的内审工作体系

　　（一）科学治理机制。构建了党委领导、审计机关指导、银保监部门监管、董事会负责、监事会监督、经营层配合、审计部主办、相关部门分工协作的“八位一体”审计治理机制。
（二）人力保障机制。高质量配备专职审计人员。目前我行达到了监管部门要求的审计人员不低于全行员工总人数1%的标准；有20人为注册会计师、1名高级审计师，初步实现了内审队伍的专业化，为做好审计工作夯实了人力基础。
（三）干部报备机制。根据《审计署关于内部审计工作的规定》，聘用的内审部门负责人全部具备审计、会计、经济、法律及管理等工作背景，我行内审部主要负责人在任职前主动就任职资格与监管部门和审计机关进行沟通报备。
（四）制度保障机制。先后制定完善了《邯郸银行内部审计章程》《邯郸银行现场审计操作规程》《邯郸银行内部控制评价管理办法》《邯郸银行中层管理人员离任审计办法》《邯郸银行分支机构主要负责人离任交接办法》和《邯郸银行审计和案防非现场检查系统操作规程》等多项内部审计制度，为指导和规范内部审计工作提供了制度保障。
（五）科技支撑机制。一是建立非现场审计系统。该系统涵盖了会计和信贷条线、员工大额交易等160个模型、85个风险点，支持T+1风险预警与监测，扩大了审计覆盖面及渗透力，实现了风险关口前移，提高了审计效率。二是上线现场审计系统。该系统对工作流程等方面进行规范，全面保留最原始的审计证据，防范审计风险。三是线上、线下审计有机配合。依托非现场审计平台，筛选疑点，锁定违规事项，多维度分析违规或风险状况，适时调整审计方向，开展现场审计，实现了精确定位、高效审计。四是建立全行各审计单元上下沟通、无缝对接机制。通过系统模型筛选的问题疑点自动下发，分支行及部门第一时间进行落实及反馈，审计部根据反馈及整改情况及时存入问题库，并对存在的问题进行分析。
（六）高效运作机制。一是建立“项目经理负责制”。每一项审计项目都明确一名项目经理，实行全流程负责制。二是实行“项目复核制”。由项目经理和内审部门负责人对项目进行审核，保证审计工作的质量。三是建立“质量监督制”。不断规范和健全内部审计机制和审计工作流程，初步实现了审计工作规范化、标准化。四是建立“风险点核算制”。对审计中发现的问题或风险点，按照会计核算方式，明确专人负责建立台账，定期对风险点进行核算，依账复查，依账问责。
（七）内控评价机制。根据《邯郸银行内部控制评价管理办法》》每年对分支行日常贯彻落实法律法规、行内规章制度执行情况、内外部检查发现问题及对经营活动依法管理情况进行评价，并将评价结果进行全行通报，评价结果与相关责任人评先、职位晋升等挂钩。
（八）激励约束机制。一是目标考核制。对审计部挂账跟踪督办问题整改情况、年度审计项目完成情况、监管意见落实情况、员工违纪情况等进行季度考核，考核结果与内部审计人员绩效工资挂钩。二是评先从优制。我行在民主评议审计部工作时，坚持“就高不就低、就优不就劣”的原则，支持和鼓励审计部门和审计人员坚持原则，不怕“得罪人”，充分揭示问题，防范风险。三是提拔重用制。对忠于职守、坚持原则、认真履职、成绩显著的内部审计人员择优输送到重要工作岗位。四是责任追究制。审计部门和审计人员对违规问题应发现而未发现的或隐瞒不报未如实反映的，严格对责任人进行追究。
（九）严肃问责机制。对内外部审计发现的违规事项相关责任人进行严格问责，做到有章必循，违规必究，决不姑息。通过严肃问责，使全体员工牢固树立“红线”意识和道德底线，形成人人重视合规、自觉坚守合规的良好氛围。
（十）经费保障机制。按照独立性原则，将审计经费列为专项预算，单独列支，保障了审计工作的顺利开展。

　　三、坚持重实效，内审工作有力促进了全行高质量发展

　　（一）提升了内控管理水平。一是提高审计成果附加值。利用审计能跨条线收集信息的优势，协助其完善制度、规范流程，最大限度发挥审计价值。二是重视审计成果的深加工。梳理审计典型案例，剖析风险特征和流程缺陷，面向基层开展合规文化宣讲，引导全行树立合规经营意识。三是建立审计成果利用的联动配合机制。将审计结论与基层领导班子和领导干部考核、选拔、入党、评先等紧密结合，提升了审计成果在我行内部的影响力。
（二）推动全行实现了“四大跨越”。内审工作有力推动了我行实现了“区域化—集团化—规模化—特色化”四大跨越，成为了世界千强银行、邯郸最大银行。
（三）共同打造了全行亮丽品牌。我行先后荣获“全国文明单位”“全国五一劳动奖状”“全国三八红旗集体”“全国民族团结进步模范集体”，5次获河北省政府“金融贡献奖”或“金融创新奖”，被省质监局、省质量奖评审委评为“河北省服务名牌”；在全省银行业2018年度服务实体经济评价中居驻冀13家城商行第一，在全省2019年度银行业金融机构服务实体经济发展指导评价中获评“好”等次（最高等次），位列全省地方银行（含13家城商行和省联社）第一名；总行营业部夜间银行荣获“全国青年文明号”；我行审计部被评为“2018年度河北省内部审计先进单位”。
（张刚森 史进花）